5月24日，OECD发布《PISA2015结果（第五卷):学生的财经素养》报告，呈现了全球15岁学生将所学知识和技能，应用到涉及到财务问题和决策的真实生活情景中的能力的整体情况。

这是OECD发布的第二份15岁学生财经素养报告，全球15个国家和经济体（澳大利亚、比利时、巴西、加拿大、中国、意大利、立陶宛、荷兰、秘鲁、俄罗斯、波兰、斯洛伐克、西班牙和美国等）的4.8万15岁学生参加了此次测试，旨在评价青少年对于与金钱相关的各项事务以及个人金融方面的知识和技能，例如处理银行账户和信用卡或理解贷款或者移动支付计划的利息等。中国北京-上海-江苏-广东学生财经素养平均分最高，其次是比利时弗兰德斯地区、加拿大参与测评的各省、俄罗斯、荷兰和澳大利亚。

报告指出：基本的“财经素养”（financial literacy）现在被全球公认为是一项重要的生活技能。所有年龄段的个体都需要自己做出一些金融决策：从决定如何花零用钱的儿童到进入工作世界的青少年；从购买第一个房子的年轻成人到管理退休金的老年人。财经素养有助于个体做出这些决策，增强他们的“财政幸福感”（financial well-being），从而促进经济包容性增长，构建更具适应力的金融体系。过去几十年来，发达国家和发展中国家与经济体越来越关注公民的财经素养水平，特别是年轻人，主要是因为担心日益收缩的公共和私人福利体系的潜在影响，包括许多国家的人口老龄化，金融服务的日益复杂和扩张等。

OECE秘书长安赫尔·古里亚在巴黎发布这份报告时指出，由于快速的社会经济变革、数字化和技术变革，今天的年轻人面临更多富有挑战性的财务决策和更不确定的经济与就业前景；可他们常常缺乏相关教育、培训和工具，帮助他们做出增强他们的财政幸福感的理性决策。

报告显示：全世界太多学生未能达到财经素养的基准精熟度水平。在参与测评的15个国家和经济体中，大约有四分之一学生都不能做出非常简单的有关日常支出的决策，只有十分之一学生能够理解一些复杂的金融问题，如收入税。即使在学生的财经素养达到或高于OECD平均水平的国家和经济体（包括澳大利亚、意大利、荷兰、波兰和美国）中，也有至少五分之一学生的表现低于基准精熟度水平，意味着这些学生甚至不能理解一份简单预算的价值，也不能理解一俩车价格与成本之间的关系。

报告明确：尽管没有获得所有问题的答案，但是PISA2015财经素养评估具有以下重要政策内涵：

l 首先，家长一直而且继续将在把财政价值观、习惯和技能传递给儿童中发挥重要作用。

PISA2015测评结果显示，那些有机会与家长谈论钱和储蓄的学生，其财经素养更高。但同时，学生的财经素养技能与他们的社会经济地位密切相关（无论他们或者他们的家长是否出生在国外）。社会经济地位优越的学生比不富裕的学生财经素养分数高。本国出生的学生财经素养优于有相同社会经济地位的移民学生，尤其是在比利时弗兰德斯地区、意大利、荷兰和西班牙。这意味着，如果仅仅依赖从家庭学习，那么不是所有学生都有获得财经素养的相同机会。教育机构在为学生确保铺平竞技场方面发挥重要作用。

l 第二，数学和阅读基础扎实，对于学生在金融环境中自由驰骋非常关键，但也不是绝对影响学生的财经素养。

结果显示：财经素养高的学生也可能在PISA阅读与数学评估中成绩优异，财经素养差的学生可能在其他PISA核心学科表现差。但是，PISA2015测评结果也凸显，有一些不受数学和阅读基础影响的、独特于财经素养的特征。平均而言，在10个参与测评的OECD国家和经济体中，财经素养分数的38%不能用学生的数学与阅读成绩进行预测。在一些学生的财经素养很高的国家和经济体中，如比利时弗兰德斯地区、中国的北京-上海-江苏-广东省，加拿大和俄罗斯，学生的财经素养表现比其数学和阅读成绩预测的水平要高。

l 第三，尽管在幼年获得金融服务的机会为学生提供了通过经验学习财经的机会，但它也带来了新挑战。

报告指出：数字技术让金融服务到达以前被排斥的人群和年轻人变得更加容易，但是也带来了新型欺诈，让客户暴露在数据不安全的情景中，可能接触到短期信贷和有问题的金融产品。因此，年轻人必须不仅拥有可以开始体验金融市场的相关知识和技能，而且还要开始了解金融市场的风险和陷进，了解那些金融产品和服务是否安全和受到监管。

报告的其他重要发现还有：

15岁学生的财经素养性别差距比阅读或数学素养的性别差距小。只有在意大利，男孩的财经素养优于女孩，而在澳大利亚、立陶宛、斯洛伐克和西班牙，女孩的财经素养优于男孩。

在参与测评的OECD成员国和经济体中，平均有64%的15岁学生从某种正式或者非正式活动中赚钱，如校外的打工或者非正式的零工。平均有56%学生拥有银行账户，但是近三分之二学生没有技能管理账户，也不能解释银行报表。

财经素养达到最高精熟度的学生更可能比表现差的学生有储蓄意向，期望完成大学教育，并在高技能职业工作。这表明这些学生更能认识到投资于人力和金融资本的价值。

报告最后呼吁：所有国家，无论经济和金融发展处于什么水平，都迫切需要加大投入，从幼年开始提高学生的财经素养。提高学生财经素养的政策议程非常复杂，涉及到大量利益相关者，包括家长、教师、教育和金融政策制定方以及金融产业和公民社会。OECD已经准备好指导和支持各国的这些努力。

编译自OECD网站 2017-5-24